采购人(甲方)：***********
地址：*川省成都市郫都区德源街道红旗大道北段***号
联系方式：***********
供应商(乙方)：*川安必信会计师事务所有限责任公司
地址：成都市武侯区人民南路*段**号华宇蓉国府写字楼***室
联系方式：***********
主要标的：
| 序号 | 名称 | 数量(单位) | 单价(元) | 总价(元) | 规格型号/服务要求 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 审计服务 | 1(项) | ￥***,***.** | ￥***,***.** | （一）、公立医疗机构收费采购专项审计 1.医疗机构收费审计 郫都区某三甲医院（三甲医院，收入约8亿/年）、8个卫生服务中心等共9个单位审计的具体事项包括以下情形： （1）重复收费； （2）多医疗收费； （3）多收费用； （4）打捆收费； （5）自定项目收费； （6）扩大收费范围； （7）超标准收费； （8）分解收费； （9）无依据收费。 2.医疗机构采购及合同审计 审计的具体事项包括以下情形： （1）未按要求落实线上阳光平台采集药品、耗材、器具、设备，有线下采购行为； （2）程序不完善，执行不严（21年8月122号文件）：有无制度，管理委员会； （3）围标情形； （4）违反廉洁从医有关问题； （5）指向特定供应商特定产品（确仅有或必须一家，则应备案）； （6）违反“三重一大”采购委托检验（院内采购规定）； （7）未随机选派评审专家； （8）评审专家较为集中； （9）合同过期； （10）未经党委会集体决策； （11）超合同范围； （12）无采购合同； （13）未按竞争性谈判签订合同； （14）未严格执行合同； （15）高值耗材缺乏有效监管； （16）引导患者到指定地点购买药品、材料； （17）使用非医院采购耗材； （18）采购管理制度不完善； （19）自行指定供应企业； （20）未按规定采购医用氧气； （21）合同过期未及时补签； （22）基药配备使用金额未达到要求； （23）未备案抗肿瘤药品分级管理目录。 （二）对全区所有医疗领域招标采购专项审计要求 对郫都区某三甲医院、郫都区某医院、郫都区某保健院、郫都区某中心及10家基层卫生服务中心的招标采购专项审计；审计期间为：2018年至今。对区某三甲医院2020-2022年设备采购招标进行专项审计。 （三）对郫都区卫生健康局本级内部审计要求 对郫都区卫生健康局本级内部审计为预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产业务管理、建设项目业务管理及合同业务管理等六大经济业务领域。主要审计内容如下： 1、重大经济决策的制定及其执行情况。重点：决策机制的健全性、决策程序的规范性、决策内容的科学性、决策实施的有效性。审查重大经济决策包括基本建设、大额资金运作、大额采购等，决策的科学性、民主性、合规性，翻阅全部原始凭证是否齐全，查阅会议记录、会议纪要是否齐全，决策是否经过集体讨论，反对意见、保留意见是否记录在案，决策意见是否与实际支出一致。 2、审查内部控制制度是否健全、执行是否有效。 3、审查会计规范及支出审核审批制度的执行情况。是否严格执行审批制度，支出金额达到一定限额是否上会批准，会计核算是否按照相关的规定进行账务处理。 4、审查财务收支活动的真实性、合规性、效益性。 （1）支出是否真实、合法；是否存在甲货乙票的情况；是否存在开票单位与付款单位不一致的情况；开票业务内容是否真实，是否与报销费用内容一致。 （2）大额费用支出情况。审查是否符合预算开支范围、标准，支出的真实性、合规性，执行相关制度是否规范，大额支出是否按照现金管理条例的要求进行结算。 （3）政府采购情况。审核预算执行单位是否严格执行政府采购的有关法规，有无擅自自行采购的问题。对列入政府采购目录的项目，是否纳入政府采购，单位是否建立了相关管理制度并组织实施。 （4）票据的使用情况。有无使用不符合规定票据报销支出的情况；报账所附原始凭证是否真实完整、合法合规，特别关注是否存在代领情况、代领手续是否齐全。 （5）审批程序是否合法有效。 （6）检查有无虚假列支套取三公经费、从其他科目列支三公经费的情况。审查三公经费票据是否合理、合法、合规。 （7）检查使用公务卡结算情况。根据提供的公务卡办卡人员名单，是否存在应该办理公务卡而未办理，不应该办理公务卡却已经办理的情况。已办理公务卡的是否按规定使用了公务卡进行结算，以及未使用公务进行结算的原因。公务卡报销程序上是否符合规定要求，清单是否齐全。 5、审查贯彻执行财经法纪情况。是否存在公款私存和个人挪用公款等问题。 6、购买社会服务管理情况。检查工程、服务，特别是零星工程是否按购买服务程序完成相关手续。 7、审查审计期间付款的项目 核查项目是否合法合规，是否符合规定的开支范围、标准，审查项目财务台账，是否执行合同（协议）的约定，工程项目（规定金额以上）是否做竣工决算审计，是否验收，是否按合同（协议）扣收质保金，质保金是否挂账，项目前后的影像资料、项目效果资料。 |
合同金额： ***,***.**元，大写(人民币)：****元整
履约期限：****年**月**日至****年**月**日
履约地点：甲方指定地点
采购方式：竞争性磋商
****年**月**日
****年**月**日
合同附件：
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****年**月**日
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